Результаты проверок, проведенных администрацией города

Информация о результатах проверок, проведенных контрольно-ревизионным управлением за 2 квартал 2016 года.

1. I. Во II квартале 2016 года проведены контрольные мероприятия:
2. Проверка использования средств субсидии, выделенной в рамках муниципальной программы «Жилище и транспорт», утвержденной постановлением администрации города от 11.11.2013 № 1898, за 2014 год.

1.1. Встречные проверки на предмет соблюдения условий, целей и порядка предоставления субсидий получателями субсидий, подтверждения достоверности объемов работ по капитальному ремонту придомовых территорий в 2014 году:

ООО «ЖПЭТ-1-Семино»;

ООО «ЖПЭТ-1-Абрамово»;

ООО «Комфорт-Околица»;

ООО «Комфорт-Набережная»;

ТСЖ «Мира, 88»;

ООО «ЖКУ».

Объектам проверок по результатам контрольных мероприятий направлены требования о возврате в добровольном порядке средств субсидии, выделенной в рамках муниципальной программы «Жилище и транспорт», утвержденной постановлением администрации города от 11.11.2013 № 1898.

2. Ревизия финансово-хозяйственной деятельности МБУ ДО ДЮСШ «Летающий лыжник» за 2015 г. и январь, февраль 2016 года.

По результатам ревизии сумма выявленных финансовых нарушений составила 74,2 тыс. руб., в том числе:

— неправомерное использование средств — 54,3 тыс. руб., в том числе бюджетных средств — 14,5 тыс. руб.;

— нецелевое расходование средств — 17,4 тыс. руб.;

— недостача — 2,5 тыс. руб.

3. Ревизия финансово-хозяйственной деятельности МБУ «Спецавтохозяйство г. Березники» за 2014 г. и 10 месяцев 2015 г. Материалы ревизии в стадии реализации.
4. Ревизия финансово-хозяйственной деятельности МБУ «Школа-театр балета г. Березники» за 2015 г. и I квартал 2016 г.

По результатам ревизии сумма выявленных финансовых нарушений составила 326,8 тыс. руб., в том числе:

— неправомерное использование средств — 41,7 тыс. руб., из них  бюджетных средств — 12,4 тыс. руб.;

— нецелевое расходование средств — 146,7 тыс. руб., в том числе средства бюджета — 105,9 тыс. руб.;

— неэффективное использование средств — 127,5 тыс. руб., в том числе средства субсидии на иные цели — 17,5 тыс. руб.;

— недополученный доход учреждения — 11,0 тыс. руб.

5. Ревизия финансово-хозяйственной деятельности Контрольно-счетной палаты муниципального образования «Город Березники» за 2015 г. и I квартал 2016 г. Материалы ревизии в стадии реализации.
6. II. Проведен мониторинг полноты принятых мер по устранению нарушений по проведенным контрольным мероприятиям за 2015 года. и I полугодие 2016 года.

По итогам проведенной ревизии финансово-хозяйственной деятельности МБОУ ДОД ДЮСШ «Олимп» во 2 квартале 2016 года произведено возмещение сумм неправомерного использования — 8,6 тыс. руб.

По итогам проведенной ревизии финансово-хозяйственной деятельности МБУ ДО ДЮСШ «Летающий лыжник» произведен возврат сумм — 5,6 тыс. руб.

Информация о результатах проверок, проведенных контрольно-ревизионным управлением за 1 квартал 2016 года.

За 1 квартал 2016 года контрольно-ревизионным управлением проведено 2 контрольных мероприятия на объектах контроля: муниципальное бюджетное учреждение «Спецавтохозяйство г. Березники» и муниципальное бюджетное учреждение дополнительного образования детско-юношеская спортивная школа «Летающий лыжник». В настоящее время материалы проверки в стадии реализации.

Информация о результатах проверок, проведенных контрольно-ревизионным управлением за 4 квартал 2015 года.

I. В 4 квартале 2015 года контрольно-ревизионным отделом контрольно-ревизионного управления администрации города проведена ревизия финансово-хозяйственной деятельности МБОУ ДОД ДЮСШ «Олимп» за 2014 год и 9 месяцев 2015 года.

Общая сумма выявленных нарушений по результатам ревизии составила 1377,7 тыс. руб., в том числе:

1. Неправомерное использование средств субсидии, полученной на выполнение муниципального задания — 54,3 тыс. руб., из них сумма необоснованно выплаченной заработной платы и стимулирующих выплат 46,2 тыс. руб.

2. Неправомерное использование средств субсидии на иные цели — 1280,1 тыс. руб., в том числе 1264,5 тыс. руб. в результате не изменения цены контракта при не выполненных объемах работ и оплаты работ, не предусмотренных договором.

3. Нецелевое расходование средств субсидии на иные цели — 21 тыс. руб., из них 17,6 тыс. руб. — в связи с оплатой услуг посещения плавательного бассейна, оказанных после окончания работы городского оздоровительного центра в осенний период.

4. Потери средств учреждения — 21,7 тыс. руб., из них 21 тыс. руб. — сумма возможной к взысканию неустойки за нарушение договорных обязательств при выполнении ремонтных работ.

5. В нарушение п. 3.3 Порядка определения объема и условий предоставления субсидии муниципальным и автономным учреждениям из бюджета города Березники, утвержденного постановлением администрации города от 31.12.2010 № 2013, при выполнении муниципального задания по итогам 9 месяцев и за год в меньшем объеме, учредителем сокращение объема субсидии на возмещение нормативных затрат произведено не было. По состоянию на 01.01.2015 остаток неиспользованной субсидии на выполнение муниципального задания перечислен в бюджет.

II. Проведен мониторинг полноты принятых мер по устранению нарушений. По ранее проведенным контрольным мероприятиям возмещено 96,1 тыс. руб.

Информация о контрольных мероприятиях, проведенных в 3 квартале 2015 года контрольно-ревизионным отделом контрольно-ревизионного управления.

1. В III квартале 2015 года контрольно-ревизионным отделом контрольно-ревизионного управления проведена проверка правомерного, целевого и эффективного использования бюджетных средств в рамках муниципальной программы «Развитие системы образования города Березники» в 2014 году.

По результатам ревизии сумма выявленных финансовых нарушений составила 647,2 тыс. руб., в том числе:

— необоснованное завышение стоимости работ и материалов — 224,4 руб.;

— потери средств в виде недополученного дохода – 30,8 руб.;

— неправомерное завышение нефинансовых активов – 392,0 руб.

2. Проведена проверка правомерного, целевого и эффективного использования средств субсидии, выделенной в рамках муниципальной программы «Жилище и транспорт» на мероприятие «Капитальный ремонт дворовых территорий (асфальтового покрытия придомовых территорий) многоквартирных домов» за 2014 год.

Результаты проверки в стации реализации.

3. Проведена ревизия финансово-хозяйственной деятельности МАУ ДО ЦЭВД «Радуга» за 2014 год и 8 месяцев 2015 года.

По результатам ревизии сумма выявленных финансовых нарушений составила 102,18 тыс. руб., в том числе:

— неправомерные использование бюджетных средств — 82,65 тыс. руб.;

— нецелевое использование бюджетных средств — 9,20 тыс. руб.;

— излишне полученный доход — 2,84 тыс. руб.;

— недостача — 7,49 тыс. руб.;

— излишки — 0,90 тыс. руб.

4. Проведен мониторинг исполнения планов по устранению нарушений по проведенным ранее контрольным мероприятиям.

По итогам проведенной ревизии финансово-хозяйственной деятельности МАУК «Березниковский драматический театр» за 2012 год и 6 месяцев 2013 года в III кв. 2015 года. произведен возврат сумм неправомерного использования средств в размере 60,0 тыс. руб.

По итогам проведенной ревизии финансово-хозяйственной деятельности МБОУ ДОД детская школа искусств «Детская музыкальная школа им. П.И. Чайковского» за 2013 год и 11 месяцев 2014 года в III кв. 2015 года произведен возврат сумм неправомерного использования в размере 1,13 тыс. руб.

По итогам проведенной ревизии финансово-хозяйственной деятельности МАУ «Лыжная база «Снежинка» за 2014 год и январь 2015 года в III кв. 2015 года произведен возврат в размере 46,5 тыс. руб., в том числе:

— сумм неправомерного использования — 6,4 тыс. руб.;

— сумм недостачи — 40,1 тыс. руб.

Информация о контрольных мероприятиях, проведенных во 2 квартале 2015 года контрольно-ревизионным отделом контрольно-ревизионного управления.

Во 2 квартале 2015 года контрольно-ревизионным отделом проведены:

1. Ревизия финансово-хозяйственной деятельности МАОУ ДОД «Дом детского и юношеского туризма и экскурсий» за 2014 года и 5 месяцев 2015 года.

Проверкой достоверности отчетных данных об исполнении муниципального задания выявлены факты занижения отчетных данных за 2014 год и 1 кв. 2015 года.

Выявлены факты нарушения Порядка составления и утверждения планов финансово-хозяйственной деятельности муниципальных учреждений, утвержденного постановлением администрации города от 26.10.2011 № 1401.

Выявлены факты не соблюдения условий предоставления остатков неиспользованных субсидий прошлых лет, установленных Порядком определения объема и условия предоставления субсидий муниципальным бюджетным и муниципальным автономным учреждениям из бюджета города Березники утвержденным Постановлением администрации города Березники от 31.12.2010 № 2013 (с учетом изменений на 12.05.2012).

Установлено неправомерное использование средств субсидии на выполнение муниципального задания.

Допущено неправомерное использование средств субсидии на иные цели, в результате завышения стоимости ремонтно-строительных работ по договорам подряда в связи с завышением стоимости материалов и объемов выполненных работ.

Информация о выявленных нарушениях направлена в адрес объекта контроля и учредителя с требованиями о принятии мер по устранению выявленных нарушений.

2. На основании обращения прокуратуры г. Березники, по обращению работников образовательных учреждений, проведены внеплановые проверки в МАОУ СОШ №12 и МАОУ СОШ № 24 по вопросам правильности начисления заработной платы, своевременности выплат за классное руководство, расходования средств стимулирующего фонда.

По результатам проверки факты, указанные в жалобе, подтвердились в части задержки выплат за классное руководство. По расходованию средств стимулирующего фонда нарушений выявлено не было.

В МАОУ СОШ № 24 установлены факты нарушения трудового законодательства в части несоблюдения выплат за работу в выходные дни.

Материалы проверок направлены в прокуратуру г. Березники.

В первом квартале 2015 года контрольно-ревизионным отделом контрольно-ревизионного управления проведены 2 плановые проверки.

В настоящее время материалы проверок в стадии реализации.

Информация о контрольных мероприятиях, проведенных контрольно-ревизионным отделом в 4 квартале 2014.

I.  В IV квартале 2014 г. контрольно-ревизионным отделом контрольно-ревизионного управления проведена ревизия финансово-хозяйственной деятельности МАОУ ДОД Детско-юношеский Центр «Каскад» за 6 месяцев 2013 года и 9 месяцев 2014 года.

Проверкой достоверности отчетных данных об исполнении муниципального задания выявлены факты включения в объемы выполнения муниципальной услуги, подростков, фактически не посещавших учреждение в 2013-2014 учебном году.

По результатам ревизии выявлено:

1. использование средств субсидии, выделенной на выполнение муниципального задания, на неправомерные выплаты заработной платы за неотработанное время.

2. Неправомерное использование средств субсидии на иные цели, в т.ч. :

— по долгосрочной целевой программе «Каникулы на 2011-2015 г.г.» в связи с включением в списочную численность детей, фактически не посещавших — оборонно-спортивный лагерь и не совершавших прыжков с парашюта.

— долгосрочной целевой программе «Профилактика алкоголизма наркомании и токсикомании в детской, подростковой и молодежной среде на 2011-2015 годы «Рывок из Зазеркалья» — в результате неправомерного завышения расходов при списании материальных ценностей и отсутствием документов, подтверждающих участие в соревнованиях по панкратиону в г. Перми.

— поддержка талантливой молодежи в результате необоснованного списания материальных ценностей, приобретенных для награждения призеров и участников мероприятия.

3. Неправомерное использование средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности на оплату расходов не предусмотренных Положением о добровольном благотворительном пожертвовании физических и юридических лиц.

4. Нецелевое использование средств бюджета города, выделенных на приобретение оборудования.

5. Нецелевое использование средств краевого бюджета по долгосрочной целевой программе «Противодействие наркомании и незаконному обороту наркотических средств, профилактика потребления психоактивных веществ на территории Пермского края на 2012-2015 годы» — на приобретение спортивного инвентаря, не предусмотренного сметой расходов по мероприятию «Приобретение спортивных тренажеров и туристического оборудования для клубов по месту жительства».

6. Выборочной проверкой сохранности товарно-материальных ценностей выявлены значительные суммы недостачи и излишков.

Планом мероприятий, разработанным объектом контроля по результатом ревизии не принято действенных мер по устранению выявленных нарушений и привлечении виновных лиц к материальной и административной ответственности, возмещению ущерба.

II. Проведена камеральная проверка достоверности данных отчета по сумме недополученных доходов МУП «Автотранспортное предприятие № 2 г. Березники» за октябрь 2014 год.

По результатам проведенной камеральной проверки установлена сумма завышения недополученных ПУП «АТП № 2 г. Березники» доходов за октябрь 2014г. в результате завышения затрат на ремонт и техническое обслуживание подвижного состава.

Объекту контроля выставлены требования по устранению указанных замечаний и приведению в соответствие данных отчета за октябрь 2014 г. и последующие отчетные данные по суммам недополученных доходов предприятием по субсидируемым маршрутам.

Информация о контрольных мероприятиях проведенных контрольно-ревизионным отделом в 3 квартале 2014.

В соответствии с утвержденным годовым планом проведения контрольных мероприятий в III квартале 2014 г. контрольно-ревизионным отделом проведены:

1. Проверка правомерного, целевого и эффективного использования бюджетных средств, выделенных учреждениям управления культуры и молодежной политики администрации г. Березники в 2013 году и 5 месяцев 2014 г., в рамках ведомственной целевой программы «Развитие сферы культуры города Березники на 2013-2015 годы» на приведение в нормативное состояние учреждений культуры и дополнительного образования сферы культуры:

— МБУК «Березниковский историко-художественный музей им. И.Ф.Коновалова»;

— МБОУ ДОД ДШИ «Школа-театр балета»;

— МБОУ ДОД ДШИ «Детская музыкальная школа №2 «Камертон».

По итогам проверки выявлено нецелевое использования средств, допущенных МБУК «БИХМ им. И.Ф. Коновалова». Средства восстановлены учреждением в доход бюджета.

2. В целях целевого и эффективного использования бюджетных средств проведена проверка объемов монтажных и ремонтно-строительных работ, выполненных в МАОУ ДОД «Центр детского (юношеского) научно-технического творчества». Выявлены завышения объемов ремонтно-строительных работ принятых к оплате по муниципальным контрактам заключенным с подрядчиком в результате неправомерного включения в акты приемки объемов ремонтно-строительных работ, не предусмотренных контрактом, завышения стоимости используемых строительных материалов, без предоставления сертификатов соответствия на применяемые материалы.

По результатам проверки заказчиком МАОУ ДОД ЦДНТТ подготовлены соглашения о расторжении контрактов и оплаты   фактически выполненных объемов ремонтно-строительных работ в рамках исполнения договорных обязательств. За нарушение договорных обязательств подрядчиком оплачены штрафные санкции.

3. Проведена проверка микрофинансовой деятельности и деятельности по реализации отдельных мероприятий муниципальной программы «Развитие малого и среднего предпринимательства в городе Березники» Березниковского муниципального фонда поддержки и развития предпринимательства за 2013 год и 6 месяцев 2014 года.

По результатам проверки установлено:

— неправомерное использование средств полученных из бюджета города на оказание услуг по проведению ежегодной конференции в рамках реализации мероприятия долгосрочной целевой программы «Развитие малого и среднего предпринимательства в муниципальном образовании «Город Березники» на 2012-2015 годы» на оплату расходов, связанных с проведением межмуниципального Форума предпринимателей «Территория бизнеса», организованного и проведенного НО «Пермский фонд развития предпринимательства» в ноябре 2013г. в г. Березники;

— факты излишнего начисления пени по просроченным обязательствам заемщиков по микрозаймам;

— факты неправомерного использования средств на содержание фонда.

4. Проведена ревизия финансово-хозяйственной деятельности МАУК «Драматический театр «Бенефис» для детей и молодежи» 2013 год и 7 месяцев 2014 г. по результатам которой выявлено:

— завышение отчетных данных выполнения объемов муниципального задания по услуге «организация культурного досуга» по количеству посетителей,

— факты недополученных доходов учреждением в результате неправомерного предоставления бесплатных билетов на спектакли отдельным категориям населения и реализации билетов по заниженной стоимости на гастрольные и местные показы спектаклей.

В соответствии с утвержденным годовым планом проведения контрольных мероприятий во 2 квартале 2014г. контрольно-ревизионным отделом проведены:

— проверка отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности МУП «Водоканал г. Березники» за 2012 и 2013 годы;

— ревизия финансово-хозяйственной деятельности МБУ «Дворец культуры Молодежи» за 2012 и 2013 годы.

По фактам установленных нарушений, объектами контроля разработаны планы мероприятий по их устранению и возмещению средств.

По выявленному факту неправомерного использования бюджетных средств, выделенных МБУ «Дворец культуры Молодежи» в рамках программы «Каникулы», материалы направлены в правоохранительные органы.

В 1 кв. 2014г. на основании утвержденного плана проведения контрольных мероприятий на 2014г. проведены:

1. Проверка в комитете по физической культуре и спорту администрации г. Березники правомерного, целевого и эффективного использования бюджетных средств, выделенных в 2012 году и за 11 месяцев 2013 г.по долгосрочной целевой программе «Развитие физической культуры и спорта в городе Березники на 2011-2015 годы».

По фактам выявленных нарушений комитетом по физической культуре и спорту администрации г. Березники разработан план мероприятий по их устранению с наложением на виновных лиц дисциплинарных взысканий, возмещением в доход бюджета сумм неправомерного использования бюджетных средств.

2. Камеральная проверка соответствия Положений о закупке товаров, работ, услуг муниципальных автономных учреждений комитета по вопросам образования, комитета по физической культуре и спорту, управления культуры и молодежной политики за 2013 год типовому положению о закупке товаров, работ, услуг муниципальными автономными учреждениями, утвержденному распоряжением администрации города от 28.05.2012 № 84-р.

Положения о закупке товаров, работ, услуг, применяемые в 2013 году проверены у 60 муниципальных автономных учреждений комитета по вопросам образования, 4 муниципальных автономных учреждений управления культуры, 2 муниципальных автономных учреждений комитета по физической культуре и спорту.

Представленные положения о закупках в целом разработаны на основе типового положения о закупке товаров, работ, услуг муниципальными автономными учреждениями, утвержденного распоряжением администрации города от 28.05.2012 № 84-р.

Все положения утверждены наблюдательными советами автономных учреждений, за исключением МАУК «Березниковский драматический театр».В нарушение ст. 2 п.3 Федерального закона от 18.07.2011 № 223-ФЗ «О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц»Положение указанного учреждения утверждено художественным руководителем и согласовано наблюдательным советом.