23.03.2021

Ответственность за легализацию доходов.

Вопрос: Что такое легализовать деньги сегодня? Что представляет собой легализация доходов? Какие виды ответственности предусмотрены законом?

Ответ: Это, прежде всего, перевод средств, полученных незаконным путем, из теневой экономики в официальную. Чтобы понять, что такое легализация доходов, следует рассмотреть принцип классической схемы отмывания доходов.

Он включает несколько этапов:

— получение денег незаконным способом;

— внедрение полученных средств в финансовую систему;

— перемещение денег от источника прибыли третьим лицам;

— вывод наличных денежных средств законным способом.

Выделяют несколько способов легализации доходов, среди них:

— размещение;

— структурирование  или смурфинг;

— совмещение;

— вывод средств за границу;

— работа с фальшивыми счетами.

В соответствии со  ст. 174 УК РФ отмывание денежных средств наказывается штрафом в размере до ста двадцати тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до одного года; либо штрафом в размере до двухсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет, либо принудительными работами на срок до двух лет, либо лишением свободы на срок до двух лет со штрафом в размере до пятидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до трех месяцев либо без такового.

Согласно статье 15.27 КоАП  РФ (неисполнение требований законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма) предусматривается наказание в виде предупреждения, либо наложения административного штрафа на должностных или на юридических лиц, либо дисквалификации на срок от одного года до трех лет.